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📰 两会前瞻 | 全国人大代表、中国会计学会副会长黄世忠：当好资本市场“看门人” 强化穿透式审计

从近期案例看，一些审计机构成为造假者的“帮凶”，注册会计师及其所在的会计师事务所触及职业道德、独立性甚至法律红线。为净化审计风气，应对不同因素导致的审计失败进行分类治理：对未按审计准则履行程序者追究执业责任并加强内部质量管理；对职业道德和独立性缺失者追究行政甚至刑事责任并重罚；对第三方与被审计单位串通舞弊的情况，需同步追究造假者及配合方的行政、民事、刑事责任，建立立体追责机制。提法强调区分审计责任与会计责任、经管责任，明确审计机构对程序、证据充分性、职业怀疑等负责，而被审计单位仍对财务报表的真实性、完整性承担责任。 为提升识别与揭露能力，应以科技手段强化数据穿透，利用区块链、人工智能等工具提高证据质量，建立智能审计风险预警模型，快速甄别高风险交易与隐性舞弊，推动事中监测、事前识别。 同时，推动本土审计机构“出海”，完善全球服务网络、提升国际准则对接与跨境风控能力，培养国际化人才，强化质量管控与品牌建设，提升国际市场认可度与影响力。金融强国建设离不开高质量会计信息支撑，审计机构应坚守看门人职责，服务国内外企业与市场，推动我国审计标准与国际互认。

🏷️ #会计信息 #审计风气 #穿透式审计 #区块链 #人工智能

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📰 期货公司以治理之基铸金融文化之魂_央广网

在现代金融体系中，期货公司扮演着风险管理与价格发现的重要角色，其健康发展对实体经济和金融市场的稳定至关重要。当前，金融行业倡导的“五要五不”中国特色金融文化，成为期货公司文化建设的核心，党建引领与审计监督共同推动这一文化的落地。

党建引领为期货公司提供了文化建设的方向，党组织通过系统学习和思想工作，使员工内化“五要五不”文化，强调金融工作的政治性与人民性。在决策环节，党组织的参与确保了公司战略与政策的合规性，强化了“稳健审慎、守正创新”的文化导向。

审计监督则是文化践行的重要保障，期货公司通过严格的审计机制，确保“诚实守信、以义取利、稳健审慎、守正创新、依法合规”的文化目标得以实现。这种双重保障不仅提升了公司的治理效能，还促进了期货公司在金融市场中的长远发展与社会责任的履行。

🏷️ #期货公司 #金融文化 #党建引领 #审计监督 #风险管理

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📰 调查 | 年末业绩压力催生“财报美化”业务，资金中介提供高息资金拆借或成造假“帮凶”

近期，部分股票投资交流群和金融社群中出现了大量关于“财报美化”的推广信息，涉及“报表优化”、“摆账”等业务。这些业务的核心在于资金中介提供短期资金拆借服务，通过资金在多个账户间的循环划转，表面上优化公司的财务指标。然而，这种做法不仅涉嫌违法，还可能导致企业在审计中无法通过。

财报美化的操作流程已形成标准化，资金中介与企业签订协议，提供资金并指导资金流转。尽管看似高效，但这种操作的法律风险极高，资金中介与企业均可能面临严厉的法律追责。监管部门对财务造假行为保持高度警惕，任何企图通过违规操作的行为最终都将受到惩罚。

在高额资金成本和法律风险的双重压力下，企业与资金中介的行为已触碰监管红线。监管层对财务造假采取“零容忍”态度，未来相关机构及企业的违规行为将面临更严厉的法律后果，任何试图逃避责任的行为都将无处遁形。

🏷️ #财报美化 #资金中介 #违法风险 #审计 #监管

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📰 财通证券发布研报：金融科技驱动证券公司内审迈入数智化新时代-新华网

近日，财通证券发布的报告指出，传统审计模式已无法适应证券行业数字化与隐蔽风险的挑战，数智化转型成为必然选择。报告强调，证券业务的高风险和强监管特征使得传统人工抽样审计存在覆盖不足和响应滞后的问题，构建以数据驱动、智能赋能、风险前瞻的数智审计体系势在必行。

报告提出，转型需从理念、技术和组织等多方面推进，审计思维应从经验主导转向数据驱动。通过建立一体化数智审计平台，实现审计全流程在线化与智能化，运用数据分析和人工智能技术，提升对投资和投行等业务风险的监测与预警能力。同时，需打造复合型团队，为转型提供人才支撑。

展望未来，数智化审计将推动审计工作从抽样检查迈向全景扫描，内部审计职能将深化为风险顾问与价值伙伴，真正实现赋能业务、护航发展。在AI技术快速发展的背景下，数智审计新时代正在加速到来。

🏷️ #数智化审计 #金融科技 #风险管理 #审计转型 #人工智能

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📰 银行业如何面对新的公司治理革命

2025年，中国银行业迎来公司治理架构重塑的浪潮，监事会制度逐步被审计委员会取代。这场变革不仅是机构精简，更是银行业向现代化治理迈进的系统性革命。新《公司法》的实施为这一进程提供了法律支持，改革范围从国有大行扩展至中小银行，显示出强烈的行业扩散效应。

在这场变革中，银行业从多个维度探索应对路径，确保监督效能不弱化。审计委员会在董事会的监督职能承接中扮演核心角色，各银行纷纷强化其独立性与专业性。同时，原监事会成员的妥善安置和制度配套的同步更新，也是改革成功的关键。此外，针对不同机构的基础条件，银行业采取了差异化推进策略。

尽管改革已取得初步成效，但仍面临诸多挑战，尤其是审计委员会的独立性保障及职权承接的实操难点。中小银行在专业能力上的不足和外部监督的协同不足，也对改革效果产生影响。未来，银行业需持续强化审计委员会的独立性，细化职权承接流程，构建内外协同监督体系，以适应现代金融发展的需求。

🏷️ #公司治理 #审计委员会 #监事会 #银行改革 #金融监管

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📰 审计行业“反内卷”！多地出手

深圳市注册会计师协会近期宣布将开展为期三个月的专项行动，旨在治理低价无序竞争行为。这项行动包括对业务成本的调研评估、投标报价的合规管控，以及将涉嫌低于成本报价的会计师事务所纳入执业质量检查名单。业内人士指出，低价竞争严重影响审计质量，甚至可能导致审计失败，降低注册会计师职业的吸引力。

深注协强调，合理收费是事务所稳定运营的核心，低价竞争不仅侵蚀事务所生存根基，也制约行业高质量发展。此次专项行动将通过行业成本研究、强化投标报价管理和诚信建设等措施，确保会计师事务所以自身业务成本为底线，杜绝低于成本参与投标。同时，深注协将建立投诉举报机制，确保对低价竞争行为的有效监管。

除了深圳，重庆、山东和江苏等地的注册会计师协会也在积极采取措施，针对低价竞争行为进行整治。各地协会均强调要建立合理的收费机制，推进质量优先的选聘方式，以期共同改善会计行业的竞争环境，提升行业的整体信誉。通过这些措施，行业各方希望能够有效遏制低价竞争现象，保障审计服务的质量与价值。

🏷️ #低价竞争 #审计质量 #行业自律 #注册会计师 #专项行动

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📰 更多资讯请关注学校官方微信、微博

今年以来，公募基金行业治理架构频繁调整，华夏基金等多家机构宣布撤销监事会，由董事会审计委员会承担相关职权。这一变化源于新《公司法》的实施，旨在通过职权重构推动治理从形式合规向实质有效转型，反映出基金行业对提高治理效能的迫切需求。

根据新修订的《公司法》，基金公司在设置审计委员会后可合法撤销监事会。这样的调整旨在降低治理成本，提高治理效率，适应公司个性化发展需求。同时，监事会的职责并未消失，而是转移至审计委员会，确保监督职能的延续。

基金公司选择撤销监事会的原因在于监事的独立性与权威性不足，导致其监督作用有限。未来，基金公司需围绕审计委员会构建更完善的治理机制，提升其权威性与专业性，形成合法合规的企业文化，以提升整体治理水平，增强投资者信心，为行业的健康发展打下基础。

🏷️ #公募基金 #治理结构 #监事会 #审计委员会 #法律合规

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📰 卸任四年，金租行业龙头前掌门人被查

王学东在国银金租担任董事长近七年，期间公司发展迅速，资产规模不断增长，成为行业龙头。国银金租是国家开发银行旗下唯一的租赁业务平台，也是境内首家上市金融租赁公司，注册资本达126.4亿元，控股股东为国家开发银行。王学东的卸任后，国银金租继续保持稳定的发展，经营业绩良好，营业收入和净利润均实现了增长。

近期，王学东因涉嫌严重违纪违法被审查调查，引发市场关注。国银金租在公告中提到，未就是否进行任何股权交易签署协议，未来发展仍存在不确定性。值得注意的是，国银金租的控股股东国家开发银行正在深化改革，可能会涉及股权转让的方案，这将对公司的未来发展产生重要影响。

王学东在金融领域的经历丰富，从国家计划委员会到国家开发银行，积累了深厚的管理经验。作为行业的重要人物，他的落马不仅影响个人生涯，也可能对国银金租的市场形象和未来发展产生影响。公司需在稳定发展与市场信心之间找到平衡，继续推动业务创新与优化。

🏷️ #王学东 #国银金租 #金融租赁 #审查调查 #资产规模

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📰 多家基金公司撤销监事会 行业治理结构优化进行时

今年以来，公募基金行业频繁调整治理架构，许多基金公司选择撤销监事会，将其职能转移至董事会审计委员会。这一变化源于新《公司法》的实施和行业治理升级的需求，旨在通过职权重构，推动治理从形式合规向实质有效转型。专家指出，撤销监事会并不意味着监督缺失，而是为了提高治理效率和适应公司发展需求。

监事会的独立性和权威性不足，导致其在监督中作用有限。许多监事由股东或职工担任，受到管理层的影响，难以真正履职。此外，监事缺乏必要的专业知识，使得监督多流于表面。新修订的《公司法》允许公司自由选择治理结构，部分基金公司撤销监事会反映了其未能充分发挥功能的现状。

为了进一步提升治理质量，基金公司在撤销监事会后，应围绕审计委员会构建完善的治理机制，包括提升其权威性和独立性，并形成合法合规的企业文化。随着新《公司法》的实施，更多基金公司可能跟进调整，优化治理结构将有助于提升行业整体治理水平和增强投资者信心。

🏷️ #公募基金 #治理结构 #监事会 #审计委员会 #公司法

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📰 合规为基：桔子数科以体系化建设守护金融科技安全底线

在金融科技行业迅速发展的背景下，合规已成为企业生存的关键，桔子数科深刻认识到合规管理的重要性，将其纳入战略核心，致力于为用户和合作伙伴提供安全、可靠的服务。桔子数科构建了覆盖业务全链条的合规管理体系，从制度与组织两个维度为合规经营奠定了基础。具体而言，完善的合规制度涵盖了公司治理、风险管理等核心领域，并细化了用户信息保护、交易流程规范等专项制度，确保合规职责明确。

桔子数科还建立了动态的合规风险管控机制，定期进行风险识别与评估，确保合规管理与行业发展同步。在组织层面，设立独立合规管理部门，专业团队将合规要求深度嵌入业务流程，实现了合规管理的前瞻性与控制性。此外，通过常态化审计监督与全员合规培训，桔子数科确保合规要求真正落实到企业运营的每个细节，培养员工的合规意识，将其转化为实际行动。

桔子数科对合规经营的坚持不仅有效规避了经营风险，还赢得了用户与合作伙伴的信任，成为其在金融科技行业稳健发展的核心竞争力。未来，桔子数科将继续深化合规管理，以更严格的标准和细致的举措守护合规底线，为行业健康发展贡献力量。

🏷️ #合规管理 #金融科技 #风险控制 #用户保护 #审计监督

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📰 “审计智能体”问世，助推审计行业智能化变革_中国经济网——国家经济门户

人工智能（AI）正在推动审计行业的快速发展，尤其是在全量数据处理、智能风险预警和流程自动化方面。最近，我国首款“审计AI知识智能体平台”在南京发布，标志着审计行业进入“知识×AI”的新阶段。该平台通过技术创新，提升了审计工作的智能化水平，能够有效解决审计数据孤岛问题，实现风险的主动防控。

该平台集成了审计法规、历史案例和行业规范，构建了覆盖多个领域的动态知识图谱，支持多种文件格式的智能解析，极大地提升了审计的全面性。平台内置的法律法规和审计案例能够自动识别矛盾条款和异常数据波动，并生成风险报告，效率从“数月攻坚”提升到“分钟响应”。

在审计质量方面，平台推动了从“经验驱动”到“数据驱动”的转变，具备智能合规审查功能，辅助制定合规方案。同时，平台通过开放API接口实现与现有系统的无缝对接，推动审计生态的协同共治。未来，随着技术的进步，审计工作将向“全域覆盖、毫秒响应”的目标迈进。

🏷️ #人工智能 #审计平台 #数据驱动 #风险预警 #智能化

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