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📰 财通证券发布研报：金融科技驱动证券公司内审迈入数智化新时代-新华网

近日，财通证券发布的报告指出，传统审计模式已无法适应证券行业数字化与隐蔽风险的挑战，数智化转型成为必然选择。报告强调，证券业务的高风险和强监管特征使得传统人工抽样审计存在覆盖不足和响应滞后的问题，构建以数据驱动、智能赋能、风险前瞻的数智审计体系势在必行。

报告提出，转型需从理念、技术和组织等多方面推进，审计思维应从经验主导转向数据驱动。通过建立一体化数智审计平台，实现审计全流程在线化与智能化，运用数据分析和人工智能技术，提升对投资和投行等业务风险的监测与预警能力。同时，需打造复合型团队，为转型提供人才支撑。

展望未来，数智化审计将推动审计工作从抽样检查迈向全景扫描，内部审计职能将深化为风险顾问与价值伙伴，真正实现赋能业务、护航发展。在AI技术快速发展的背景下，数智审计新时代正在加速到来。

🏷️ #数智化审计 #金融科技 #风险管理 #审计转型 #人工智能

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今年以来，公募基金行业治理架构频繁调整，华夏基金等多家机构宣布撤销监事会，由董事会审计委员会承担相关职权。这一变化源于新《公司法》的实施，旨在通过职权重构推动治理从形式合规向实质有效转型，反映出基金行业对提高治理效能的迫切需求。

根据新修订的《公司法》，基金公司在设置审计委员会后可合法撤销监事会。这样的调整旨在降低治理成本，提高治理效率，适应公司个性化发展需求。同时，监事会的职责并未消失，而是转移至审计委员会，确保监督职能的延续。

基金公司选择撤销监事会的原因在于监事的独立性与权威性不足，导致其监督作用有限。未来，基金公司需围绕审计委员会构建更完善的治理机制，提升其权威性与专业性，形成合法合规的企业文化，以提升整体治理水平，增强投资者信心，为行业的健康发展打下基础。

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📰 多家基金公司撤销监事会 行业治理结构优化进行时

今年以来，公募基金行业频繁调整治理架构，许多基金公司选择撤销监事会，将其职能转移至董事会审计委员会。这一变化源于新《公司法》的实施和行业治理升级的需求，旨在通过职权重构，推动治理从形式合规向实质有效转型。专家指出，撤销监事会并不意味着监督缺失，而是为了提高治理效率和适应公司发展需求。

监事会的独立性和权威性不足，导致其在监督中作用有限。许多监事由股东或职工担任，受到管理层的影响，难以真正履职。此外，监事缺乏必要的专业知识，使得监督多流于表面。新修订的《公司法》允许公司自由选择治理结构，部分基金公司撤销监事会反映了其未能充分发挥功能的现状。

为了进一步提升治理质量，基金公司在撤销监事会后，应围绕审计委员会构建完善的治理机制，包括提升其权威性和独立性，并形成合法合规的企业文化。随着新《公司法》的实施，更多基金公司可能跟进调整，优化治理结构将有助于提升行业整体治理水平和增强投资者信心。

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